近日，稅務總局發布《2019年以來系列稅費支持政策即問即答匯編》（以下簡稱《匯編》），對2019年1月—2024年7月稅務總局對外發布的稅費支持政策問題答復進行了全面梳理，收錄現行有效答復口徑294個，方便廣大納稅人繳費人和基層稅務部門快速檢索和準確掌握有關政策的執行口徑，進一步提高了稅費政策執行確定性，為各項稅費政策精準落地提供保障。

據了解，2019年以來，為落實落細黨中央、國務院出臺的系列稅費優惠政策，稅務部門建立了政策落實問題快速反應機制，重點針對納稅人繳費人及基層稅務部門在落實稅費優惠政策過程中遇到的政策口徑、征管操作、稅費服務等問題，迅速研究解答或提出針對性措施，并形成多批次即問即答，通過稅務總局官網、12366納稅服務熱線等渠道發布，及時回應了納稅人繳費人和基層稅務部門關切，推動了政策紅利的精準釋放。

稅務總局政策落實辦有關負責人介紹，2019年以來，我國稅費支持政策經過了“更大規模減稅降費政策”“應對疫情稅費優惠政策”“減稅降費和退稅緩稅緩費政策”“組合式稅費支持政策”“延續優化完善稅費優惠政策”“結構性減稅降費政策”6個階段。此次發布的《匯編》，參照2019年以來歷年減稅降費工作主題，分設“增值稅改革相關政策”“個人所得稅改革相關政策”“支持小微經營主體稅費優惠政策”“支持科技創新稅費優惠政策”“支持重點群體創業就業稅費優惠政策”“支持住房需求稅費優惠政策”“支持特定主體融資稅費優惠政策”“其他稅費優惠政策”8個類別，并依照貨物勞務稅、所得稅、財產行為稅、社保非稅的順序排列，方便稅務干部和納稅人繳費人查閱使用。

據悉，《匯編》目前已在稅務總局門戶網站“稅費優惠政策”專欄發布。同時，稅務部門已同步優化完善了12366納稅服務熱線備答口徑，確保納稅人繳費人對稅費優惠政策及時知曉、精準享受。

稅務總局政策落實辦有關負責人表示，下一步，稅務部門將深入貫徹黨的二十屆三中全會精神，持續規范稅費優惠政策，不斷提高政策確定性和執行統一性，著力營造公平透明的稅收環境，更好助力經濟高質量發展。

一、增值稅改革相關政策

（一）增值稅稅率調整政策

（二）增值稅進項稅額抵扣政策

（三）購進農產品增值稅政策

（四）增值稅留抵退稅政策

（五）出口退稅政策

（六）跨境應稅行為增值稅政策

（七）境外旅客購物離境退稅政策

二、個人所得稅改革相關政策　　　　

（一）個人所得稅減免稅政策

（二）個人所得稅專項附加扣除政策

（三）個人境外所得稅款抵免政策

（四）優化個人所得稅預扣預繳方法

三、支持小微經營主體稅費優惠政策

（一）小規模納稅人減免增值稅政策

（二）小型微利企業所得稅優惠政策

（三）個體工商戶所得稅優惠政策

（四）“六稅兩費”減免政策

（五）文化事業建設費減免政策

四、支持科技創新稅費優惠政策

（一）研發費用加計扣除優惠政策

（二）支持創業投資所得稅優惠政策

（三）集成電路等增值稅加計抵減政策

（四）孵化服務收入免征增值稅政策

（五）研發機構采購設備增值稅優惠政策

五、支持重點群體創業就業稅費優惠政策

（一）支持重點群體創業有關稅費優惠政策

（二）支持重點群體就業有關稅費優惠政策

六、支持住房需求稅費優惠政策

七、支持特定主體融資稅費優惠政策

（一）中國郵政儲蓄銀行三農金融事業部涉農貸款增值稅政策

（二）支持小微企業融資有關稅收政策

（三）金融機構小微企業貸款利息收入免征增值稅政策

（四）鐵路債券利息收入所得稅政策

八、其他稅費優惠政策

（一）罕見病及抗癌藥品稅費支持政策

（二）資源綜合利用增值稅政策

（三）固定資產加速折舊政策

（四）企業扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策

（五）物流企業大宗商品倉儲設施用地城鎮土地使用稅優惠政策

（六）階段性降低失業保險、工傷保險費政策